Восемь терминов, которые помогут разобраться в офшорной деятельности
Офшор
Так называют страны и юрисдикции, где для компаний-нерезидентов (нерезидент — компания, которая зарегистрирована в другом государстве. — ГПУ) установлены низкие или нулевые налоги. Это островные государства Карибского бассейна: Панама, Белиз, Британские Виргинские Острова, американский штат Делавер.
Регистрационный агент
В большинстве офшорных зон бизнесмен не может сам зарегистрировать компанию. Должен обратиться к регистрационному агенту. К таким относится, например, панамская фирма "Моссак Фонсека". Агент от своего имени подает документы на регистрацию компании. Хранит реестр директоров и совладельцев, предоставляет много сопутствующих услуг. Например, его работники могут выступать номинальными владельцами и директорами — по просьбе клиента. Для регистрации оффшора от будущего владельца нужен паспорт, рекомендация банка и любой счет за коммунальные услуги, чтобы подтвердить адрес проживания.
ПЕП (от английского PEP — Politically Exposed Person — публичная политическая персона)
Условное обозначение, которым регистрационные агенты и банки отмечают дела с политиками или их близкими. Отметка "пеп" означает повышенное внимание. Операции при участии таких людей должны проверяться наиболее тщательно.
Посредники при регистрации
Регистрационный агент — не единственный посредник между предпринимателем и его бизнесом. Дела от имени клиента часто ведут специальные компании, которые управляют его активами.
Акции на предъявителя
Один из самых надежных способов скрыть реального бенефициара (лицо, которое получает прибыль от своей собственности. — ГПУ) компании. Реальным владельцем предприятия, которое выпустило такие акции, становится человек, владеющий ими.
Номинальный основатель, "номинал"
Чаще всего номинальными владельцами выступают другие компании, зарегистрированные также в офшорах, или физические лица — жители островных государств. Реальный владелец заключает с "номиналом" соглашение. В нем прописывается, что "номинал" действует исключительно в интересах бенефициара.
Номинальный директор
Он подписывает документы, но не принимает решений относительно договоров. Таким образом скрывают личность настоящего владельца. Житель островного государства может быть директором десятков и сотен компаний, на бумаге распоряжаться миллиардами долларов, а фактически получать зарплату офисного работника.
Доверенность на право действовать от имени компании
Документ на имя реального владельца компании или его доверенного лица. Его предъявитель фактически получает полномочия директора, но при этом не вписан в реестр директоров. А значит его анонимность защищена.
Передача голоса
Номинальный директор может просить владельца подписать документ, который называется "прокси" (рroxy). Это бывает тогда, когда договоры кажутся директору очень сомнительными или в них задействованы большие суммы. "Прокси" подтверждает, что принять решение относительно договора руководителя компании уполномочил реальный владелец.
2 
1
Комментарии